科(kē)创板首(shǒu)批退(tuì)市公司，正式(shì)确认！

　　4月21日晚间(jiān)，*ST紫晶和(hé)*ST泽(zé)达分(fēn)别发布公(gōng)告称(chēng)，其收(shōu)到证监会(huì)下发的(de)《行政处罚决定书》，将被实施重大违法强(qiáng)制退市，

　　与此(cǐ)同时，上(shàng)交(jiāo)所也(yě)对两公司下发拟(nǐ)终止公(gōng)司股票上市的(de)事先(xiān)告知书，两家公司的股票(piào)自4月24日开市起停(tíng)牌。

　　4月21日晚间(jiān)，上海金融法院(yuàn)消息(xī)显示(shì)，其(qí)收到12名(míng)投资者共同起诉泽达易盛、林应等证券虚假陈述责任纠纷的申请，保荐券商东兴证券及两(liǎng)名保(bǎo)代(dài)、天健会计师事务所(suǒ)、康达律(lǜ)师(shī)事(shì)务所(suǒ)均在被起诉名单中。

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　　欺(qī)诈(zhà)发行+信(xìn)披违法(fǎ)违(wéi)规

　　*ST紫晶被罚3669万

　　首先来看*ST紫晶方面的问(wèn)题：

　　证监会行政处罚决定书显(xiǎn)示，紫晶存储存在(zài)欺(qī)诈发(fā)行(xíng)的(de)问(wèn)题(tí)。紫晶(jīng)存(cún)储于2019年4月3日(rì)披(pī)露招股书申报稿，同年(nián)10月获科创(chuàng)板上市委(wěi)审议同意发行上(shàng)市，2020年(nián)3月(yuè)在科(kē)创板上市。

　　经查，紫晶(jīng)存(cún)储(chǔ)《招股说明书(shū)》通过虚构销售合同、伪造物流单据和验收(shōu)单据入账、安(ān)排资(zī)金回(huí)款、提(tí)前确(què)认收入等方式(shì)虚增营业(yè)收入、利润。其中，2017年-2019年(nián)上半年分别虚(xū)增利润21,62.71万元(yuán)、3903.63万元、2532.66万元，占当年(nián)利润总(zǒng)额的(de)35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫(zǐ)晶存储《招股(gǔ)说明书》未按规定披露的2016年末、2017年末以(yǐ)及2019年上(shàng)半年末对外担保余额分别(bié)为1,000万(wàn)元(yuán)、1,000万元、7,500.12万元。截至招股说明(míng)书签署(shǔ)日，未(wèi)按(àn)规定披(pī)露对(duì)外担保(bǎo)余额合计13,500.12万元。

　　在(zài)上(shàng)市后，紫(zǐ)晶存储继续(xù)通过前述(shù)财务造假方式虚增(zēng)营业(yè)收入、利润。2019年虚增(zēng)利润14529.07万元，占当期报告记载(zài)的(de)利润总(zǒng)额绝对(duì)值的94.55％；2020年(nián)虚(xū)增利(lì)润16902.36万(wàn)元，占(zhàn)当(dāng)期报告记载的(de)利润总额绝(jué)对值的150.21％。另(lìng)外，2019年(nián)-2020年报中仍存(cún)在未按规定披露(lù)对外担保(bǎo)的问题。

　　最(zuì)终，证监会对紫(zǐ)晶存储(chǔ)责令(lìng)改正(zhèng)，给(gěi)予警告，并(bìng)处以3668.52万元罚款，对实控人(rén)郑穆、罗铁威(wēi)分别处以2164.26万元、1803.55万元罚(fá)款(kuǎn)。此(cǐ)外(wài)，郑穆被(bèi)采取终身市场禁入措施，罗铁(tiě)威被处10年(nián)市场禁入(rù)措施，其他(tā)相关负责人也(yě)被(bèi)处(chù)以罚(fá)款、5年市场禁入等。

　　欺诈发行被罚(fá)超(chāo)8亿

　　实控人、财务总监终身市(shì)场禁(jìn)入

　　泽达易盛方面，行政处罚决(jué)定书显示，其于(yú)2019年6月披露(lù)招股书(shū)申报稿，2020年(nián)6月在科创板上市。

　　经(jīng)查明，泽(zé)达易盛(shèng)在公告的证券发(fā)行文件中隐瞒重(zhòng)要事(shì)实、编造重大虚假内容，2016年-2019年累计虚增营业收入(rù)34229.63万元，虚(xū)增利润18673.53万元，且未如(rú)实披露(lù)关联交易、股权代持情况等。

　　在上市(shì)后，泽达易盛(shèng)及其全资子(zi)公司浙江金淳、杭(háng)州畅(chàng)鸿签订(dìng)虚假合同(tó兰州大学电子邮箱地址，兰州大学邮箱入口ng)、开展(zhǎn)虚假业(yè)务，2020年虚增利(lì)润8246.92万元，占(zhàn)当期报告记(jì)载的利润总额的88.97％；2021年虚增利(lì)润(rùn)2665.78万元，占当期(qī)报告(gào)记(jì)载的利润总额的56.23％。此外，泽达易(yì)盛(shèng)还存在虚增在建工程等问(wèn)题。

　　值得关注的是，对(duì)于欺诈发行部分，证(zhèng)监会对(duì)泽达(dá)易(yì)盛处以(yǐ)非法所(suǒ)募集资金金额20％的(de)处罚，罚款金额高达8.1亿元；紫晶存储(chǔ)则被罚款非法募集资金的3％，罚款金额3068.52万元。

　　合并其他违法事(shì)实计算，证监会最终(zhōng)对泽达易(yì)盛(shèng)处以8.6亿(yì)元罚款，对实(shí)控(kòng)人、时(shí)任董(dǒng)事长(zhǎng)、总经理林应处以3800万(wàn)元罚款(kuǎn)，时(shí)任(rèn)董事、副总(zǒng)经理、财务总监、董(dǒng)事会秘书应岚被罚1300万元，二人均被采取(qǔ)终身(shēn)市场禁(jìn)入(rù)。

　　颇(pǒ)为诡(guǐ)异的是(shì)，在4月21日市场全面大跌的行情(qíng)下，两(liǎng)家(jiā)公(gōng)司均有不同(tóng)幅度的上涨。*ST泽达股价(jià)大涨6.98％，报收(shōu)4.14元/股；*ST紫(zǐ)晶大(dà)涨3.42％，报收2.42元/股(gǔ)。

　　截至2022年(nián)9月(yuè)30日，*ST泽达A股股东总户(hù)数为6538户，户(hù)均(jūn)持股市值14.62万元；*ST紫晶A股(gǔ)股(gǔ)东总户数为12352户，户均持股市(shì)值10.36万元(yuán)。

　　*ST泽(zé)达已被提起诉讼(sòng)

　　中介机构一同(tóng)被诉

　　行政处罚(fá)“靴子落地”，两家公司也进入(rù)到(dào)停牌(pái)及被终(zhōng)止上(shàng)市(shì)的阶段(duàn)。

　　4月21日(rì)盘后，*ST泽达、*ST紫晶双(shuāng)双(shuāng)发布公告称，公司(sī)触及《上海证券交易所科创板股票上市规(guī)则》第12.2.2条第（一）项规定(dìng)的(de)重(zhòng)大违法行为，将被实施重大违法(fǎ)强制(zhì)退市。公司(sī)股(gǔ)票自2023年4月24日（星(xīng)期一）开市起停(tíng)牌(pái)。

　　4月21日，两家公(gōng)司(sī)均收到(dào)上交所下发的拟终止(zhǐ)公司股票上市的事先告(gào)知书。在收到终(zhōng)止上市告知书后(hòu)，两家公司(sī)可(kě)以根据(jù)规(guī)定(dìng)申(shēn)请听(tīng)证，提出陈述和申(shēn)辩。交易所由(yóu)上市委员(yuán)会兰州大学电子邮箱地址，兰州大学邮箱入口(huì)就是否终止公司股票上市(shì)事宜(yí)进(jìn)行审议，并根据上市(shì)委员会(huì)的审核意见作出(chū)是否(fǒu)终止公司股(gǔ)票上市的决定。

　　根据相(xiāng)关规定，若股票被终止上市，自交易所公(gōng)告(gào)对股(gǔ)票作出终止上市的(de)决(jué)定之日后5 个(gè)交易日届满的(de)下一交易日(rì)起(qǐ)，相关公司(sī)股票复(fù)牌并进入退市整(zhěng)理期，并在股(gǔ)票简称前(qián)冠以“退市”标识，退市整理期(qī)的交易期限为(wèi)15 个交易(yì)日(rì)。交(jiāo)易所将(jiāng)在退市整理期届(jiè)满后(hòu)5个(gè)交易日内对股票予以摘牌(pái)，股票最终(zhōng)终止(zhǐ)上市。

　　另外(wài)，4月21日晚间，上(shàng)海金(jīn)融法(fǎ)院官微发布消息显(xiǎn)示，其(qí)已于(yú)当(dāng)日收(shōu)到12名投资者共同起诉(sù)泽(zé)达易(yì)盛(shèng)等证券虚假(jiǎ)陈述责(zé)任(rèn)纠纷的申请。起(qǐ)诉(sù)投资者同时申请适用(yòng)普(pǔ)通代表人诉讼程序审理案件。上海金融法院(yuàn)称，其将依法(fǎ)审查，及时公布进展情况。

　　值得关(guān)注的是，在投资者提起(qǐ)的兰州大学电子邮箱地址，兰州大学邮箱入口诉讼(sòng)中，被告除了泽达(dá)易盛及(jí)实控人、董监高等，中介机构东兴证券及两名保代（胡晓莉、陶晨亮）、天(tiān)健会计(jì)师事(shì)务所、康达律师事务(wù)所也均在被起诉(sù)之列。

　　3月31日晚间，东兴证券(quàn)曾发布公(gōng)告(gào)称(chēng)，因在执行泽达易盛首次公开发行股票并(bìng)在科创板上市项目中，涉嫌(xián)保荐、承(chéng)销及持续督导等(děng)业务未勤勉尽责，证(zhèng)监会决定对(duì)其公司立案。

　　4月21日，中证中(zhōng)小投资者(zhě)服务中心公告称，关注到(dào)上海金融法院(yuàn)收到12名投资者共同(tóng)起诉泽达易盛等证(zhèng)券虚假(jiǎ)陈(chén)述责任纠纷的申(shēn)请(qǐng)，起诉投资者同时申(shēn)请适用普通代表人(rén)诉讼程(chéng)序审理案件。泽达易盛(shèng)是科创板首批被中国证监(jiān)会(huì)立案调查公司，根据《行政处罚决定(dìng)书》，公(gōng)司构成欺诈(zhà)发(fā)行。

　　投服中心将(jiāng)密切关注诉讼进展，如上海金融(róng)法院后续受(shòu)理并(bìng)裁定适用普通代表人诉讼，发布普通代表(biǎo)人诉(sù)讼(sòng)权利登记(jì)公告，拟相关(guān)法律法规公(gōng)开征集(jí)并接(jiē)受50名以上（含50名）投(tóu)资者(zhě)特别授(shòu)权，申请参加普通(tōng)代(dài)表人诉讼并申请转换特(tè)别(bié)代表人诉讼。

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